PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH

Abstract

ABSTRAK: Studi bertujuan untuk meneliti bank umum syariah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dan bagaimana pembiayaan mudharabah dan musyarakah mempengaruhi ROA mereka. Tujuh laporan tahunan bank umum Islam yang mencakup tahun 2020–2023, merupakan sumber data yang digunakan dalam analisis ini. Dengan memanfaatkan metode seperti analisis regresi linier berganda, peneliti kuantitatif memastikan dampak dari setiap alternatif pendanaan terhadap hasil laba bersih. Pembiayaan mudharabah tidak memiliki efek parsial pada ROA (nilai tanda 0,496>0,05), menurut hasil pengujian. Namun, pembiayaan musyarakah memiliki efek parsial pada ROA (nilai tanda 0,001<0,05). Karena nilai F (13,582) lebih besar dari nilai F tabel (3,385), maka kedua bentuk pendanaan tersebut secara bersamaan mempunyai pengaruh positif dan signifikan secara statistik terhadap profitabilitas. Bank umum syariah dapat meningkatkan laba keseluruhan mereka dengan berfokus pada pembiayaan musyarakah, menurut penelitian ini.

ABSTRACT: This study aims to examine the effect of mudharabah and musyarakah financing on the profitability of Islamic commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange during the 2020-2023 period. The research uses a quantitative approach with purposive sampling, and data were analyzed using multiple linear regression with the aid of IBM SPSS 29. Profitability is measured using Return on Assets (ROA) as the dependent variable, while mudharabah financing (X1) and musyarakah financing (X2) serve as the independent variables. The results of the multiple regression analysis produce the equation Y = 0.834 + 1.201X1 + 2.527X2. The simultaneous F-test shows that mudharabah and musyarakah financing together have a significant effect on profitability, with an F-value of 13.582 exceeding the F-table value of 3.385, and a combined coefficient of determination of 52.1%. However, the partial t-test indicates that mudharabah financing does not have a significant individual effect on profitability (t = 0.691, Sig. = 0.496 > 0.05), while musyarakah financing has a significant positive individual effect on profitability (t = 5.160, Sig. = 0.001 < 0.05). These findings suggest that Islamic commercial banks may benefit from placing greater strategic emphasis on musyarakah-based financing to strengthen profitability.